Türkiye'nin en büyük çikolata üreticilerinden birinde geleneksel kârlılık ve maliyet dağıtım süreçleri SAP Profitability and Performance Management (PaPM) üzerine taşındı: HANA üzerinde yüksek performanslı hesaplama, geliştirme bağımlılığı azalmış esnek dağıtım kuralları, ürün bazlı kârlılık ve what-if simülasyonları.
Müşteri adı, gizlilik tercihi nedeniyle paylaşılmamaktadır.
Yüksek ürün çeşitliliğine ve karmaşık maliyet yapılarına sahip üretim şirketlerinde kârlılığı yalnızca şirket veya ürün grubu seviyesinde görmek yeterli değildir. Yönetimin asıl ihtiyacı hangi ürünün ne kadar kârlı olduğunu, hangi maliyetin hangi ürüne nasıl dağıtıldığını ve daha da önemlisi, maliyet veya iş varsayımları değiştiğinde kârlılığın nasıl etkileneceğini hızlı görebilmektir.
Türkiye'nin en büyük çikolata üreticilerinden birinde gerçekleştirilen projede geleneksel kârlılık ve dağıtım süreçleri SAP Profitability and Performance Management (PaPM) üzerine taşınarak daha dinamik bir finansal model oluşturuldu. Amaç yalnızca mevcut kârlılığı hesaplamak değil, finans ekiplerinin dağıtım kurallarını esnek yönetebildiği ve yönetimin farklı senaryoların finansal sonuçlarını analiz edebildiği bir yapı kurmaktı.
Geleneksel kârlılık analizlerinde maliyet dağıtım modelleri zamanla karmaşıklaşır. Yeni bir ürün, organizasyon değişikliği veya dağıtım kuralı ortaya çıktığında mevcut yapıyı değiştirmek şunları gerektirebilir:
İş birimlerinin ihtiyacı ise çok daha dinamiktir: "Bu gideri satış hacmine göre değil üretim miktarına göre dağıtırsak ürün kârlılığı nasıl değişir?" ya da "Enerji maliyetlerinde %15 artış olursa hangi ürün grubunun marjı ne kadar etkilenir?" gibi sorulara aylar sonra değil, hızlı cevap verilmesi gerekir. Projenin temel amacı bu esnekliği sağlayacak bir finansal model kurmaktı.
SAP PaPM ile maliyet ve kârlılık hesaplamaları birbirine bağlı, görünür ve yönetilebilir adımlardan oluşan bir modelleme yapısına taşındı:
Geleneksel yapılarda yeni bir dağıtım veya hesaplama için ABAP geliştirmeleri ya da özel exit'ler gerekebilirken PaPM içinde birçok iş kuralı modelleme yoluyla oluşturulabildi. Böylece şunlar çok daha hızlı modellenebilir hale geldi:
Çok sayıda ürün, satış işlemi, maliyet merkezi, detaylı müşteri ve kanal kırılımı ile çok aşamalı dağıtımlar aynı modelde değerlendirildiğinde hesaplama süreleri ciddi biçimde uzayabilir. SAP PaPM'nin SAP HANA tabanlı hesaplama yapısı yüksek hacimli finansal modellerin yüksek performansla çalışmasını sağladı; mevcut SAP ve SAP dışı veriyi doğrudan kullanabilen mimarisiyle veri replikasyonu ihtiyacı da azaltıldı.
Üretim şirketlerinde doğrudan ürüne atanabilen maliyetlerin yanında tek bir ürüne bağlanamayan maliyetler de vardır; bunların hangi anahtarlarla dağıtıldığı ürün kârlılığını doğrudan etkiler:
PaPM üzerinde farklı dağıtım mantıkları modellenerek maliyetler ilgili ürün, ürün grubu veya diğer iş boyutlarına aktarıldı; dağıtımların gerektiğinde yeniden çalıştırılabilmesi model değişikliklerinin finansal sonuçlarını hızla değerlendirmeyi mümkün kıldı. Finansal sonuç "toplam satış" ya da "toplam şirket kârı" olarak değil; ürün, ürün grubu ve modelde belirlenen diğer kırılımlarda gelir–maliyet–kârlılık ilişkisi üzerinden analiz edilebilir hale geldi.
Teknik açıdan PaPM HANA üzerinde çalışır, farklı veri kaynaklarıyla entegre olur, karmaşık dağıtımları modeller ve geliştirme ihtiyacını azaltır. CFO açısından değer ise üç noktada ortaya çıkar:
PaPM'nin hesaplama modeli tek bir uygulamadaki veriye bağımlı değildir; SAP ve SAP dışı sistemlerdeki mevcut veri modellerini kullanabilir ve veri replikasyonunu minimuma indirebilir. Kârlılık modelinin ihtiyaç duyduğu şu veriler farklı kaynaklardan modele dahil edilebildi:
Bu yaklaşım PaPM'yi yalnızca bir SAP finans hesaplama aracı olmaktan çıkarıp kurum genelindeki farklı verileri ortak finansal modele dahil edebilen bir performans yönetimi katmanına dönüştürdü.
| İş problemi | Yüksek ürün ve işlem hacmine sahip bir üretim şirketinde karmaşık kârlılık ve maliyet dağıtım modellerinin daha hızlı ve esnek yönetilmesi. |
|---|---|
| Çözüm | SAP Profitability and Performance Management – PaPM. |
| Modelleme | Maliyet dağıtımlarının ve finansal hesaplama kurallarının PaPM üzerinde oluşturulması. |
| Teknoloji | SAP HANA tabanlı yüksek performanslı hesaplama. |
| Esneklik | Yeni dağıtım ve hesaplama ihtiyaçlarında özel geliştirme bağımlılığının azaltılması. |
| Kârlılık | Ürün ve diğer iş kırılımlarında detaylı kârlılık analizleri. |
| Simülasyon | Alternatif maliyet ve iş varsayımları için what-if senaryoları. |
| Entegrasyon | SAP ve SAP dışı veri kaynaklarının finansal modele dahil edilebilmesi. |
| Yönetim kazanımı | Kârlılık modelinin geçmişi raporlayan bir yapıdan, yönetim kararlarının finansal etkisini simüle edebilen bir platforma dönüşmesi. |
Kârlılık hesaplamaları SAP PaPM üzerinde modellenebilir hale geldi.
Maliyet dağıtım süreçleri daha esnek bir yapıya taşındı; dağıtım modellerinin değiştirilip tekrar çalıştırılması kolaylaştı.
İş kuralı değişikliklerinde özel geliştirme bağımlılığı azaltıldı.
HANA tabanlı yüksek performanslı hesaplama altyapısından yararlanıldı.
Farklı veri kaynakları aynı finansal model içinde kullanılabilir hale geldi.
Ürün bazlı kârlılık analizi detaylandırıldı.
Alternatif varsayımlar üzerinden what-if simülasyonları yapılabilir hale geldi.
Kısa bir değerlendirme görüşmesi için bilgilerinizi bırakın; 24 saat içinde dönüş yapıyoruz.